Может ли счет-фактура быть выписан раньше, чем КС-3?
Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться в данном вопросе.
ООО заключило договор на выполнение работ с другим ООО. Были подготовлены акты выполненных работ КС-2 и КС-3, выписана счет-фактура 27.12.2018 года. Заказчик принял работы, но подписание актов затянулось, устно обещали подписать декабрем 2018 года, сдана декларация по НДС за 4 квартал 2018 года. Но в итоге заказчик долго думал и теперь может подписать акты выполненных работ только 10.01.2019г. Предлагает оставить счет-фактуру прежнюю от 27.12.2018г. Подскажите, пожалуйста, это возможно? Ведь по документам работы приняты только 10.01.2019г. И ставка НДС поменялась. Как быть? Если перенести счет-фактуру на январь 2019г.(подать уточненную декларацию), то думаю у ИФНС будут вопросы об уменьшении к начислению налога за 4 квартал 2018г., чего совсем не хочется. Спасибо заранее.
ООО заключило договор на выполнение работ с другим ООО. Были подготовлены акты выполненных работ КС-2 и КС-3, выписана счет-фактура 27.12.2018 года. Заказчик принял работы, но подписание актов затянулось, устно обещали подписать декабрем 2018 года, сдана декларация по НДС за 4 квартал 2018 года. Но в итоге заказчик долго думал и теперь может подписать акты выполненных работ только 10.01.2019г. Предлагает оставить счет-фактуру прежнюю от 27.12.2018г. Подскажите, пожалуйста, это возможно? Ведь по документам работы приняты только 10.01.2019г. И ставка НДС поменялась. Как быть? Если перенести счет-фактуру на январь 2019г.(подать уточненную декларацию), то думаю у ИФНС будут вопросы об уменьшении к начислению налога за 4 квартал 2018г., чего совсем не хочется. Спасибо заранее.
Comments
-
Цитата: Но в итоге заказчик долго думал и теперь может подписать акты выполненных работ только 10.01.2019г.Добрый день
Т.е. заказчик просит дату в акте поменять на январь 2019 года? -
юлия79, да акт выполненных работ заказчик хочет подписать 10.01.2019г.
-
Цитата: да акт выполненных работ заказчик хочет подписать 10.01.2019г.Если акт просят выставить 2019 годом,то счет-фактура не может быть 2018 годом(п.3 ст.168 НК).Нужно договариваться с заказчиком,пусть принимают у себя в 2019 году документы за 2018 год( ПБУ 22/10,ст.54 НК)
-
юлия79, спасибо. Попробуем разговаривать с заказчиком.
